重的！一群中国人的美国银行账户被封，资金被没收

飞向灾难。

我想开一个美国银行账户以节省一些钱并避免CRS，但我不希望这笔钱被美国政府直接没收。

上个月，美国加州中区地方法院发布了一份起诉书：

对于过去三年内非法开设美国银行账户的中国人，账户内的资金应予以没收。

▲ 图：美国法院判决书

发生了什么？

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CRS 最大漏洞：美国

让我们从 CRS 开始。

2014 年 7 月，经合组织启动了 CRS，允许参与国家/地区交换彼此税收居民的信息，以提高税收透明度，打击纳税人利用不透明的跨境信息进行的逃税和洗钱活动。

各国如火如荼。截至目前，已有100多个国家承诺实施CRS，包括中国和几乎所有的传统避税天堂等。

2018年9月，中国大陆与其他CRS参与国进行了首次CRS信息交流，甚至为此制定了新的反避税条款。

但引人注目的是，美国作为推动全球透明度的积极分子，以FATCA为挡箭牌，拒绝实施CRS。

这样一来，美国就成了CRS的最大漏洞。

在美国藏钱也成了一种心照不宣的“躲CRS”。

▲图：美国成新避税天堂（外媒）

▲图：2017年美国离岸金融规模全球第一美国银行存现金，占比22.3%，而2015年美国仅占14%

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数百个中国人

美国账户资金被扣押/没收

原因：

在此背景下，根据美国法院的起诉书，

也就是说，从 2019 年左右开始，许多中国人开始寻求在美国开设银行账户。

▲ 图：美国法院判决书

他们开户的方式，

可能是找一个“靠谱的中介”，比如通过百度、微信、淘宝、秘书公司等渠道，提供简单的信息（比如护照扫描），“足不出户开户”。

▲图：视频账号（左）和淘宝（右）开户宣传

当然，只要开户流程和账户使用流程符合美国法律，

出于任何目的开立账户都没有错，无论是您自己还是通过任何中介机构。

但问题来了，

开立账户或使用账户时不遵守美国法律会导致非法扣押。

没收原因：

具体来说，根据美国法院的起诉书，

美国银行 (BofA) 账户中的资金被扣押和没收的原因有两个：

一、使用美国银行账户，进行违法行为

首先，中国有外汇管制，

为了规避管制，中国开户申请人可以使用两种方法：

1、通过在中国大陆，尤其是香港进行货币兑换，然后将资金转入美国的银行账户。

2、通过IVTS（称为“Flying Money”）转移资金绕过外汇管制，外汇管制通常需要美国银行账户，而且在交易记录时没有正式的货币或汇款，所以“flying Money”钱”经常被用于犯罪目的。

这两种方法都涉及使用美国银行账户从事非法行为，即“账户中的资金来自构成 18 US Code § 1343 电汇欺诈或 1344 银行欺诈的可追踪非法活动”，

这些账户中的资金应根据 18 USC §981(a)(1)(c) 予以没收。

▲图：起诉书中对IVTS的介绍

二、开户时未满足美国银行的反洗钱识别客户 (AML-CIP) 程序

首先，根据联邦法规 31 CFR §1020.220（之前为 31C.FR§103.121)，以及美国银行 (BofA) 的开户要求：

非居民外国人（NRA申请人）申请开户时美国银行存现金，需要提供身份证明文件原件，以及其在美国的居住地址证明（BofA也要求员工验证地址的真实性），以及账户持有人只需亲自前往美国银行或美国银行批准的地点即可。

BofA 不会为未遵守联邦 31 CFR §1020.220 和 AML-CIP 程序的 NRA 个人开设账户。

另一方面，这批被拘留/没收的中国开户申请人，

在开户中介和银行员工的犯罪阴谋下，有可能只提供护照扫描件，本人不在场，提供虚假美国地址证明文件，AML-CIP程序美国银行的没有被跟踪，

这违反了联邦 18 USC § 1005 银行记录中的虚假条目，或 1344 银行欺诈，并且这些账户中的资金应根据 18 USC § 981(a)(1)(c) 没收。

▲图：法庭对这一行为的定性

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结语

这数百名中国人是违法的被没收的人，也是受害者。

他们可能只是想避开CRS，在美国的保险柜里藏点钱，但他们不希望保险柜变成吸金兽。

合规性始终是底线。

另外，看了几遍起诉书，我一直在想一个问题：

如果这些中国人完全遵守AML-CIP程序，即合法合规开立的账户，是否会因为中国的外汇管制而没收账户资金？

欢迎大家讨论。